En un intercambio de impuestos diferidos (también conocido como intercambio 1031 o similar), la propiedad que se vende o se enajena se denomina propiedad cedida. En otras palabras, una vez que se vende la propiedad cedida, los ingresos van directamente a la propiedad de reemplazo.
¿Qué sucede con los ingresos netos de la venta de una propiedad cedida mientras el contribuyente encuentra una propiedad de reemplazo?
Cuando se vende la Propiedad cedida, los fondos se transfieren al Arrendador que posee los fondos y se transfieren al depósito en garantía para la compra de la Propiedad de reemplazo.
¿Qué es un upleg 1031?
En un intercambio 1031, el vendedor de la propiedad apreciada puede “intercambiar” la propiedad apreciada por otra propiedad real “del mismo tipo” para evitar pagar impuestos sobre la ganancia. Los impuestos sobre el aumento del valor de la propiedad transferida (“downleg”) se diferirán hasta el valor de la propiedad recibida (“upleg”).
¿Cómo funciona un intercambio 1031 con una hipoteca?
Un intercambio 1031 es un intercambio que ocurre cuando vende una propiedad de inversión para comprar otra. Esto grava directamente un impuesto sobre la diferencia entre el precio de compra ajustado (precio inicial más costos de mejora, otros costos relacionados y descontando la depreciación) y el precio de venta de la propiedad.
¿Puedo usar el intercambio 1031 para pagar la hipoteca?
Por lo general, no, no puede vender bienes inmuebles (“propiedad cedida”) y diferir el pago de su recuperación de depreciación e impuestos sobre la renta de ganancias de capital estructurando un intercambio 1031 construyendo sobre bienes inmuebles que ya posee o pagando la hipoteca sobre la propiedad.
¿Cuánto tiempo debe mantener la propiedad 1031?
Si una propiedad se adquirió a través de un Intercambio 1031 y luego se convierte en una residencia principal, es necesario mantener la propiedad durante no menos de cinco años o la venta estará totalmente sujeta a impuestos.
¿Puedo vivir en mi propiedad de intercambio 1031?
La propiedad que posee principalmente para uso personal no se puede utilizar en un intercambio 1031. La regla general es que no debe vivir en ninguna propiedad que desee intercambiar con una transacción 1031, aunque existen algunas excepciones a esa regla.
¿Qué califica como propiedad de reemplazo?
La propiedad de reemplazo es cualquier propiedad que se recibe en lugar de la propiedad que ha sido destruida, perdida o robada. La propiedad de reemplazo puede ser propiedad personal o comercial y puede incluir varios tipos de activos, como bienes inmuebles, equipos y vehículos.
¿Se puede alquilar una propiedad de intercambio 1031 a un miembro de la familia?
Puede alquilar a un pariente en un intercambio 1031, pero hay ciertas pautas que debe seguir para ser elegible. Las tres reglas más importantes a seguir son: Cobrar el alquiler justo del mercado. Informe sus ingresos de alquiler en sus declaraciones de impuestos y tome deducciones de depreciación en su declaración.
¿Qué sucede cuando compras una propiedad de intercambio 1031?
Un intercambio 1031 recibe su nombre de la Sección 1031 del Código de Rentas Internas de los EE. UU., que le permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital cuando vende una propiedad de inversión y reinvierte las ganancias de la venta dentro de ciertos límites de tiempo en una propiedad o propiedades de tipo similar. y de igual o mayor valor.
¿Cuál es el cronograma para un intercambio 1031?
REQUISITOS DEL PLAZO Medido a partir del cierre de la propiedad cedida, el Intercambiador tiene 45 días para nominar (identificar) posibles propiedades de reemplazo y 180 días para adquirir la propiedad de reemplazo. El intercambio se completa en 180 días, no en 45 días más 180 días.
¿Qué es una propiedad cedida en un intercambio 1031?
En un intercambio de impuestos diferidos (también conocido como intercambio 1031 o similar), la propiedad que se vende o se enajena se denomina propiedad cedida. La propiedad cedida está en el lado opuesto de un intercambio 1031 a la propiedad de reemplazo.
¿Qué es una pierna ascendente en bienes raíces?
DEFINICIÓN DE BIENES RAÍCES COMERCIALES. En un intercambio 1031, la propiedad vendida se denomina comúnmente “parte inferior” y la(s) propiedad(es) comprada(s) con los ingresos se denominan “parte superior”.
¿Se puede comprar una propiedad primero en un intercambio 1031?
Cualquiera que sea su motivo para decidir comprar su propiedad de reemplazo primero, el Intercambio 1031 inverso le permite adquirir su propiedad de reemplazo primero y luego enumerar y vender su propiedad cedida dentro de los plazos establecidos para el Intercambio 1031.
¿Cuáles son las dos reglas de la exclusión sobre ganancias patrimoniales para propietarios de viviendas?
El vendedor debe haber sido propietario de la vivienda y haberla utilizado como residencia principal durante dos de los últimos cinco años (hasta la fecha de cierre). Los dos años no deben ser consecutivos para calificar. El vendedor no debe haber vendido una casa en los últimos dos años y haber reclamado la exclusión del impuesto a las ganancias de capital.
¿Cuál es la forma más común de intercambio de propiedad para los inversores?
El intercambio 1031 retrasado es el tipo de intercambio más común utilizado por los inversores en la actualidad. Esto es cuando el intercambiador renuncia a la propiedad original antes de adquirir la propiedad de reemplazo. En pocas palabras, intercambie la propiedad que posee primero y transfiera las ganancias de la venta a la propiedad de reemplazo.
¿Puede un miembro de la familia vivir en una propiedad de inversión?
La respuesta corta es sí, pero debe tener cuidado con la forma en que lo hace para poder reclamar sus deducciones de impuestos y tener un proceso de alquiler sin problemas. Más información sobre alquilar su propiedad para usted mismo o vivir en su propiedad mientras la alquila.
¿Puedo mudarme a mi propiedad de alquiler para evitar el impuesto a las ganancias de capital?
Si enfrenta una gran factura de impuestos debido a la parte de uso no calificada de su propiedad, puede diferir el pago de impuestos completando un intercambio 1031 en otra propiedad de inversión. Esto le permite diferir el reconocimiento de cualquier ganancia imponible que provocaría la recuperación de la depreciación y los impuestos sobre las ganancias de capital.
¿Quién es elegible para un intercambio 1031?
Como se mencionó, un intercambio 1031 está reservado para propiedad mantenida para uso productivo en un comercio o negocio o para inversión. Esto significa que cualquier propiedad inmueble mantenida con fines de inversión puede calificar para el tratamiento 1031, como un edificio de apartamentos, un lote baldío, un edificio comercial o incluso una residencia unifamiliar.
¿Qué significa identificar una propiedad?
La identificación es una carta o formulario escrito que está firmado y fechado por el contribuyente y contiene una descripción inequívoca de la propiedad de reemplazo. No se requiere que una propiedad que se identifique esté bajo contrato o en depósito para calificar.
¿Cuántas propiedades puedes identificar?
La regla del 95% dice que un contribuyente puede identificar más de tres propiedades con un valor total superior al 200% del valor de la propiedad cedida, pero solo si el contribuyente adquiere al menos el 95% del valor de las propiedades que él identifica.
¿Qué es la regla de las tres propiedades en un intercambio 1031?
La regla de las tres propiedades se define en la Sección 1031 del IRC, que establece que un intercambiador o contribuyente que ejecuta un intercambio demorado tiene 45 días calendario a partir de la fecha de cierre de la venta de su propiedad cedida para identificar formalmente una propiedad o propiedades de reemplazo.
¿Puedo convertir mi propiedad de alquiler en residencia principal?
Hacer que su propiedad de alquiler se convierta en su residencia principal De cualquier manera, si decide que su propiedad de alquiler se convierta en su residencia principal, deberá declararlo a efectos fiscales. En otras palabras, deberá revelar que su propiedad de inversión es ahora su lugar principal de residencia (PPOR).
¿Se puede 1031 una residencia principal?
Un intercambio 1031 generalmente solo involucra propiedades de inversión. Su residencia principal normalmente no es elegible para un intercambio 1031. Incluso una segunda casa en la que vive parte del tiempo no es elegible si no la trata como una propiedad de inversión a efectos fiscales.
¿Cuánto tiempo hay que vivir en un inmueble de alquiler para evitar plusvalías?
Si le gusta su propiedad de alquiler lo suficiente como para vivir en ella, puede convertirla en una residencia principal para evitar el impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, hay algunas reglas que el IRS hace cumplir. Tienes que ser dueño de la casa durante al menos cinco años. Y tienes que vivir en él durante al menos dos de cinco años antes de venderlo.