Con el tratamiento de impuestos corporativos, la LLC debe presentar la declaración de impuestos 1120 y pagar impuestos a la tasa de impuestos corporativos de 2018 del 21 por ciento. Las ganancias de la LLC no están sujetas a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero las ganancias distribuidas a los propietarios como dividendos están sujetas a impuestos a las tasas impositivas correspondientes a las ganancias de capital/dividendos.
¿Las distribuciones de LLC se gravan como ingresos ordinarios?
Cada miembro informa las distribuciones de impuestos de la LLC en el Formulario 1040 Anexo C del IRS del miembro como ingresos de trabajo por cuenta propia. Incluso si la LLC en realidad no paga un dividendo a su(s) miembro(s) en efectivo, sino que retiene los fondos por razones de flujo de caja o con fines de reinversión, el ingreso aún aparece en los impuestos sobre la renta del miembro.
¿Cómo se gravan las ganancias de una LLC?
Una LLC generalmente se trata como una entidad de paso a efectos del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que la LLC en sí misma no paga impuestos sobre los ingresos comerciales. Los miembros de la LLC pagan impuestos sobre su parte de las ganancias de la LLC. Los miembros pueden elegir que la LLC pague impuestos como una corporación en lugar de una entidad de transferencia.
¿Cómo funcionan las distribuciones en una LLC?
Los miembros de la LLC reciben distribuciones de las ganancias de la empresa en función de su inversión individual en la empresa y en los términos descritos en el acuerdo operativo de la empresa. El acuerdo operativo establece cómo se administra la empresa y cómo comparte sus ingresos y pasivos.
¿Tengo que tomar una distribución de mi LLC?
La mayoría de los estatutos estatales de LLC establecen que una LLC no está obligada a realizar una distribución de propiedad que no sea en efectivo. Del mismo modo, los miembros generalmente no están obligados a recibir una distribución de propiedad que no sea en efectivo (excepto en la medida del porcentaje de participación del miembro en la propiedad de la LLC).
¿Cuáles son las reglas predeterminadas para las distribuciones en una LLC?
De acuerdo con las reglas supletorias, que se aplican a la mayoría de los estados, las ganancias se asignan en el mismo porcentaje que la participación en la propiedad. Si un miembro tiene una participación de membresía del 75 por ciento y otro posee el 25 por ciento de la LLC, las ganancias del negocio se distribuirían en la misma proporción.
¿Declaro mi LLC y los impuestos personales juntos?
Solo puede presentar sus impuestos personales y comerciales por separado si su empresa es una corporación, según el IRS. Las corporaciones presentan sus impuestos utilizando el Formulario 1120. Las compañías de responsabilidad limitada (LLC) también pueden optar por ser tratadas como una corporación por el IRS, ya sea que tengan uno o varios propietarios.
¿Debo pagarme un salario de mi LLC?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) solo permite salarios razonables como deducción, así que asegúrese de que cualquier salario que se pague esté dentro de las normas de la industria. También puede otorgar bonificaciones a los miembros de la LLC que son empleados, incluido usted mismo. Nuevamente, estos deben ser razonables en relación con el salario que se paga.
¿Cómo declara impuestos una LLC de 2 miembros?
Las LLC de múltiples miembros pagan impuestos como sociedades y no presentan ni pagan impuestos como la LLC. En cambio, las ganancias y pérdidas son responsabilidad de cada miembro; pagarán impuestos sobre su parte de las ganancias y pérdidas completando el Anexo E (Formulario 1040) y adjuntándolo a su declaración de impuestos personal.
¿Por qué no se gravan las distribuciones?
Algunas de las cantidades que se le informaron en el Formulario 1099-DIV no están sujetas a impuestos, porque en realidad son un retorno de su inversión original, o un retorno de capital, y no un dividendo. Si recibió este tipo de distribución, generalmente se informará en el Cuadro 3.
¿Paga impuestos sobre las distribuciones?
Clasificar los pagos como distribuciones, por otro lado, no reduce los ingresos imponibles de la empresa, pero la mayoría de las distribuciones suelen estar libres de impuestos sobre la nómina.
¿Se incluye la ganancia de capital en la renta imponible?
Las ganancias de capital generalmente se incluyen en los ingresos imponibles, pero en la mayoría de los casos, se gravan a una tasa más baja. Una ganancia de capital se realiza cuando un activo de capital se vende o intercambia a un precio superior a su base. Las ganancias y pérdidas (al igual que otras formas de ingresos y gastos de capital) no se ajustan por inflación.
¿Una LLC de dos miembros tiene que presentar una declaración de impuestos?
Una LLC doméstica con al menos dos miembros se clasifica como una sociedad a efectos del impuesto sobre la renta federal, a menos que presente el Formulario 8832, eligiendo ser tratada como una corporación. Si la LLC está clasificada como una corporación, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de la corporación.
¿Una LLC recibe doble impuesto?
La LLC no es un contribuyente separado y no paga dividendos. Por lo tanto, el concepto de doble tributación no se aplica a las LLC (a menos, por supuesto, que una LLC elija ser tratada como una corporación a efectos del impuesto sobre la renta federal, lo que sería una ocurrencia poco frecuente).
¿Cuál es la tasa impositiva para una LLC de un solo miembro?
Los ingresos del trabajo por cuenta propia hasta un monto límite anual especificado se gravan a una tasa del 15,3%. Esto se compone de un impuesto del 12,4% para el Seguro Social y un impuesto del 2,9% para Medicare.
¿Cómo me pago a mí mismo de mi LLC?
Usted se paga a sí mismo de su LLC de un solo miembro haciendo un sorteo del propietario. Su LLC de un solo miembro es una “entidad ignorada”. En este caso, eso significa que las ganancias de su empresa y sus propios ingresos son lo mismo. Al final del año, los declara con el Anexo C de su declaración de impuestos personal (Formulario 1040 del IRS).
¿Cuál es la forma más eficiente en impuestos de pagarse a sí mismo?
¿Cuál es la manera más eficiente en impuestos para pagarme a mí mismo?
Múltiples directores o empresas con más de un empleado.
Administradores únicos sin otros empleados.
Gastos.
Desgravaciones fiscales.
Préstamos de directores.
Pensiones.
Asignación de Empleo.
¿Qué puedo cancelar como LLC?
Las siguientes son algunas de las deducciones de impuestos de LLC más comunes en todas las industrias:
Gastos de alquiler. Las LLC pueden deducir el monto pagado por el alquiler de sus oficinas o espacios comerciales.
Donaciones caritativas.
Seguro.
Bienes tangibles.
Gastos profesionales.
Comida y entretenimiento.
Contratistas independientes.
Costo de los bienes vendidos.
¿Una LLC de un solo miembro debe presentar una declaración de impuestos por separado?
El IRS trata a las LLC de un solo miembro como propietarios únicos a efectos fiscales. Esto significa que la LLC en sí misma no paga impuestos y no tiene que presentar una declaración ante el IRS. Como único propietario de su LLC, debe informar todas las ganancias (o pérdidas) de la LLC en el Anexo C y enviarlo con su declaración de impuestos 1040.
¿Qué documentos necesito para presentar mis impuestos de LLC?
En su lugar, la LLC debe preparar y presentar la Participación de socios en los ingresos, deducciones, créditos, etc. (Formulario 1065, Anexo K-1), un documento informativo que informa los ingresos, las deducciones, las ganancias y las pérdidas de su LLC. También debe proporcionar copias del Formulario 1065, Anexo K-1 a cada miembro.
¿Cómo declaro impuestos si mi LLC no tiene ingresos?
Una LLC de un solo miembro, sin ningún gasto que deducir y sin actividad comercial, no está obligada a presentar los ingresos de la LLC en el Anexo C. Recuerde, el miembro deberá presentar una declaración de impuestos individual y es posible que deba completar un Anexo C para ingresos del trabajo por cuenta propia.
¿La distribución de una LLC es un ingreso del trabajo?
LLC (gravada como una corporación C) o accionista de una corporación C: las ganancias del negocio no se consideran ingresos del trabajo, sino que se consideran un retorno de la inversión y se gravan con tasas especiales de impuestos a las ganancias corporativas. Los dividendos pagados se consideran una distribución del ROI del accionista.
¿Cómo funciona una cuenta de capital en una LLC?
Cada propietario de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), llamado miembro, tiene una cuenta de capital que refleja su interés monetario actual en la LLC. Las cuentas de capital fluctúan durante el curso de la existencia de la LLC. Cuando la LLC se disuelve, las cuentas de capital determinan cuánto dinero debe recibir cada miembro.
¿Con qué frecuencia la LLC distribuirá sus ganancias a los miembros?
Las ganancias de una LLC deben distribuirse entre sus miembros cada año. Siempre que el acuerdo operativo contenga disposiciones que rijan cómo se asignarán las ganancias, se seguirán las reglas de asignación de ganancias establecidas en el acuerdo operativo, en lugar de las reglas estatales predeterminadas.