Si la IRA tradicional heredada es de otra persona que no sea el cónyuge fallecido, el beneficiario no puede tratarla como propia. Esto significa que el beneficiario no puede hacer ninguna contribución a la IRA ni reinvertir ningún monto dentro o fuera de la IRA heredada.
¿Qué se hace con una IRA heredada?
El IRS no le permite transferir el dinero de una IRA heredada a una de sus cuentas existentes. En su lugar, tendrá que transferir su parte de los activos a una nueva IRA configurada y formalmente denominada como IRA heredada; por ejemplo, (Nombre del propietario fallecido) en beneficio de (Su nombre).
¿Cuáles son las nuevas reglas para las cuentas IRA heredadas?
Para las cuentas IRA heredadas de propietarios originales que fallecieron el 1 de enero de 2020 o después, la nueva ley requiere que muchos beneficiarios retiren todos los activos de una cuenta IRA heredada o un plan 401(k) dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular de la cuenta.
¿Cómo evito pagar impuestos sobre una IRA heredada?
Estrategias para los propietarios de cuentas IRA Una estrategia para los propietarios de cuentas IRA es cambiar su saldo antes de impuestos a después de impuestos con una conversión llamada Roth IRA, pagando impuestos sobre las contribuciones y las ganancias. “Probablemente tendría sentido si estuvieran en una categoría impositiva más baja que la de sus beneficiarios”, dijo Schwartz.
¿Cuál es la tasa impositiva de una cuenta IRA heredada?
Si el dinero se retira antes de los 59 años y medio, el IRS impone una sanción fiscal del 10 % y la distribución se gravaría con la tasa de impuesto sobre la renta del propietario. 1 Si heredas una cuenta IRA tradicional a la que se hicieron aportes deducibles y no deducibles, parte de cada distribución está sujeta a impuestos.
¿Tengo que reclamar una IRA heredada en mis impuestos?
Las cuentas IRA y las cuentas IRA heredadas son cuentas con impuestos diferidos. Eso significa que el impuesto se paga cuando el titular de una cuenta IRA o el beneficiario toma distribuciones, en el caso de una cuenta IRA heredada. Las distribuciones de IRA se consideran ingresos y, como tales, están sujetas a los impuestos correspondientes.
¿Cómo calculo mi retiro mínimo de una IRA heredada?
Para determinar la cantidad mínima, el saldo de la IRA se divide por el período de distribución. Nota: El pago de esperanza de vida es el monto mínimo que se debe retirar; un beneficiario siempre puede retirar una cantidad adicional, incluida una distribución de suma global.
¿Se tiene que distribuir una IRA heredada en 5 años?
Cualquier beneficiario individual puede optar por distribuir los activos IRA heredados durante los cinco años posteriores a la muerte del propietario. La distribución debe completarse al final del año que contenga el quinto aniversario de la muerte del propietario.
¿Cuál es la diferencia entre una IRA heredada y una IRA de beneficiario?
Una IRA heredada es aquella que se entrega a alguien después de su muerte. El beneficiario debe entonces hacerse cargo de la cuenta. Generalmente, el beneficiario de una cuenta IRA es el cónyuge de la persona fallecida, pero no siempre es así. Si no es su cónyuge y hereda la IRA, no tiene la opción de hacerla suya.
¿Se puede dividir una IRA heredada entre hermanos?
El custodio de la IRA debe poder transferir los fondos a cuentas IRA separadas que los hermanos hayan establecido con ellos mismos como beneficiarios. Cuando una IRA heredada se divide entre hermanos, es importante evitar tomar las distribuciones directamente si quiere evitar pagar impuestos en el momento en que las toma.
¿Cuánto tiempo tengo para retirar una IRA heredada?
Para la mayoría de las demás personas, los retiros de la cuenta IRA heredada se pueden realizar por cualquier monto en cualquier momento. El punto clave: el beneficiario tiene 10 años (hasta el final del año calendario) después de la muerte del titular original de la cuenta para retirar todos los activos de la cuenta IRA heredada.
¿Puedo trasladar una cuenta IRA heredada a otra empresa?
Si ya tiene una IRA, puede traspasar los activos heredados a otra IRA tradicional a su nombre o convertir los activos a una Roth IRA. La forma más sencilla de hacerlo es a través de una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario de una cuenta a otra o entre un custodio de IRA y otro.
¿Tiene que tomar una distribución de una IRA heredada en 2020?
Puede omitir su distribución para 2020. La nueva ley de alivio del coronavirus permite a los ahorradores omitir los retiros obligatorios de su IRA o 401(k) para este año. Esta nueva exención también se aplica a los beneficiarios que han heredado cuentas de jubilación.
¿Debería tomar una suma global de una cuenta IRA heredada?
Si desea minimizar los impuestos sobre la renta sobre la IRA heredada o los fondos del plan, una distribución de suma global probablemente no sea la opción de distribución adecuada. Pueden estar disponibles otros métodos para tomar distribuciones posteriores a la muerte de la IRA o del plan y, por lo general, brindarán un tratamiento fiscal más favorable.
¿Se puede transferir un 401k heredado a una IRA?
Puede transferir los fondos a su propia IRA, llamada IRA conyugal. Con esta opción, tomaría las distribuciones requeridas según su edad y la tabla uniforme de por vida. Si lo desea, puede retirar más de esta cantidad, pero no menos.
¿Cómo titulo una cuenta IRA heredada?
Fundamentos de la titulación Una cuenta IRA de beneficiario debe titularse a nombre del difunto para el beneficio del beneficiario. Sin embargo, no hay un formato único y específico para el nombre. Por ejemplo, supongamos que heredó una IRA de su hermano, Jonathan Jones, y su nombre es Kenneth Jones.
¿Necesito tomar una RMD de una IRA heredada en 2021?
Sus distribuciones se toman bajo la regla de expectativa de vida. Si heredó la IRA en 2020: Si heredó la IRA en 2020, incluida una Roth IRA, debe tomar una RMD para 2021 si es un beneficiario designado elegible y está tomando distribuciones durante su expectativa de vida.
¿Cómo calculo la base de mi IRA heredada?
Para las cuentas IRA Roth, la base es igual al monto de las contribuciones totales, porque todas las contribuciones de cuentas IRA Roth no son deducibles. Por ejemplo, si el difunto tenía una base de $20,000 en su IRA tradicional porque a lo largo de los años hizo $20,000 de contribuciones no deducibles a la cuenta, su base es de $20,000.
¿Cómo reclamo una IRA heredada en mis impuestos?
Calcule el monto sujeto a impuestos de la distribución de IRA tradicional heredada utilizando la Hoja de trabajo de distribuciones del plan de jubilación después de ingresar la distribución en el Formulario 1099-R. Presente una declaración en papel e incluya todas las copias de los Formularios 1099-R y 8606.
¿Cuánto puedes heredar sin pagar impuestos en 2019?
El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy los límites oficiales del impuesto sobre sucesiones y donaciones para 2019: La exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de $11,4 millones por persona, frente a los $11,18 millones de 2018.
¿Paga usted ganancias de capital en una cuenta IRA heredada?
Los retiros de una cuenta IRA, ya sea una IRA heredada o una IRA regular, se gravan como ingresos ordinarios para el año del retiro. Eso significa que no tienen el beneficio de pagar impuestos a las tasas impositivas de ganancias de capital más bajas (actualmente cero, 15 o 20 por ciento, según su categoría impositiva).
¿Puede transferir una cuenta IRA heredada a una cuenta Roth?
Cuando hereda la cuenta IRA o 401(k) de su cónyuge directamente, tiene la opción de convertirla en una cuenta IRA Roth a su nombre. Las cuentas IRA Roth tienen muchos beneficios, incluido el potencial de crecimiento de activos libre de impuestos y sin RMD durante la vida del propietario original.
¿Puedo administrar mi propia IRA heredada?
Por ejemplo, cuando hereda una cuenta IRA de un cónyuge, puede transferir el saldo de la cuenta IRA a su propia cuenta y retrasar las distribuciones hasta que cumpla los 72 años. Los beneficiarios discapacitados y aquellos dentro de los 10 años de edad del titular original de la cuenta tienen la opción de estirar los retiros requeridos durante su vida.
¿Cómo los herederos pueden maximizar una cuenta IRA heredada?
Si desea que sus herederos que no son cónyuges tengan dinero Roth, debe convertir las cuentas antes de morir. En segundo lugar, para estirar una IRA durante la vida del beneficiario que no es cónyuge, las distribuciones mínimas requeridas se deben tomar antes del 31 de diciembre de cada año, a partir del año posterior a la muerte del propietario original.
¿Cómo se divide una IRA heredada?
Para dividir una cuenta IRA heredada en cuentas IRA heredadas separadas:
Cree una cuenta separada para cada beneficiario, titulada para incluir tanto el nombre del propietario fallecido como el del beneficiario.
Use transferencias directas de fideicomisario a fideicomisario para mover los activos de la IRA original a cada una de las cuentas IRA heredadas por separado.