Opción n.° 2: si la empresa no tiene un plan contable y no requiere que los contratistas independientes proporcionen recibos, los montos reembolsados SE incluirán en los totales del formulario 1099-MISC. Puede reportar los reembolsos como ingresos de todos modos y deducir los gastos correspondientes.
¿Cuentan los reembolsos como ingresos?
Los reembolsos de gastos comerciales no se consideran salarios y, por lo tanto, no son ingresos imponibles (si su empleador utiliza un plan contable). Un plan contable es un plan que sigue las normas del Servicio de Rentas Internas para reembolsar a los trabajadores los gastos comerciales en los que el reembolso no se cuenta como ingreso.
¿Qué pagos están incluidos en un 1099?
Presente el Formulario 1099-MISC por cada persona a la que le haya pagado durante el año:
Al menos $10 en regalías o pagos de intermediarios en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos.
Al menos $600 en: Rentas. Premios y reconocimientos. Otros pagos de ingresos. Pagos médicos y de atención médica. Ingresos del seguro de cosechas.
¿Quién está exento de presentar un 1099?
Las estructuras comerciales además de las corporaciones (sociedades generales, sociedades limitadas, sociedades de responsabilidad limitada y empresas unipersonales) requieren la emisión y presentación de informes del Formulario 1099, pero solo para montos que superen los $ 600; cualquier otra persona está exenta de 1099.
¿Cuánto impuesto paga sobre los ingresos 1099?
1099 Contratistas y Trabajadores Independientes El IRS grava a 1099 contratistas como autónomos. Si ganó más de $ 400, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia totalizan aproximadamente el 15,3%, que incluye los impuestos de Medicare y del Seguro Social. Su nivel de impuesto sobre la renta determina cuánto debe ahorrar para el impuesto sobre la renta.
¿Pagan impuestos por los reembolsos de gastos?
A menos que desee donar dinero al IRS, los reembolsos de gastos no deben estar sujetos a impuestos. Algunos empleadores que ofrecen una asignación para gastos o reembolsan los gastos en los cheques de pago de los empleados, agrupan ese monto de reembolso en los ingresos sujetos a impuestos de un empleado, calculando los impuestos del seguro social, Medicare y FUTA.
¿Deberían declararse los reembolsos de gastos como ingresos?
Los reembolsos de gastos no son ingresos de los empleados, por lo que no es necesario informarlos como tales. Aunque el cheque o depósito está a nombre de su empleado, no cuenta como cheque de pago o depósito de nómina.
¿Están incluidos los reembolsos en el salario bruto?
El “ingreso bruto” incluye todos los artículos de valor recibidos por el empleado. Cuando un empleado recibe un reembolso de su empleador por los gastos comerciales incurridos (es decir, pasajes aéreos, comidas o alojamiento), el pago del reembolso técnicamente constituye un ingreso bruto para el empleado.
¿Qué son los reembolsos de gastos?
El reembolso es el dinero que se paga a un empleado o cliente, oa otra parte, como pago de un gasto comercial, seguro, impuestos u otros costos. Los reembolsos de gastos comerciales incluyen gastos de bolsillo, como viajes y comida. Los reembolsos de impuestos son una forma de reembolso del gobierno a los contribuyentes.
¿Deben pagarse los reembolsos a través de la nómina?
Si tiene un plan contable, los reembolsos de gastos no deben procesarse a través de la nómina. En su lugar, solicite a los empleados que reúnan periódicamente la documentación de los gastos y luego emitan un cheque de reembolso de gastos. Estos pagos deben registrarse como gastos de la empresa.
¿La asignación de viaje está incluida en los ingresos brutos?
Es una cantidad pagada por encima del salario del empleado y no está incluida en el salario. El monto total (100%) de la asignación fija de viaje se informará bajo el código 3701.
¿Los gastos reembolsados se consideran ingresos por cuenta propia?
Si un profesional independiente recibe algún reembolso por el uso del vehículo que aplica para una deducción fiscal, el monto no es gravable en los impuestos de la persona independiente y es deducible en los impuestos de la empresa.
¿Cómo deduzco los gastos reembolsados?
Su reembolso total se incluirá en el Cuadro 1 de su Formulario W-2 anual junto con su salario anual y bonos. En esta situación, puede deducir los gastos comerciales en su declaración de impuestos para compensar los ingresos. Si su empleador simplemente no le reembolsó nada, también puede deducir los gastos comerciales incurridos.
¿Cómo afectan los reembolsos a los impuestos?
Si su empresa utiliza un plan contable, los reembolsos no están sujetos a impuestos. No tiene que retener o contribuir impuestos sobre la renta, FICA o desempleo. El reembolso debe ser un pago por el gasto. El reembolso no debe ser una cantidad que de otro modo se habría pagado al empleado como salario.
¿Cómo se contabilizan los reembolsos de gastos?
La Manera Fácil Otro método común es simplemente registrar los gastos como sus gastos y el reembolso como ingreso. Cuando presenta sus impuestos, los ingresos y los gastos se cancelan, por lo que si está realizando principalmente contabilidad a efectos del impuesto sobre la renta, este es un método perfectamente razonable.
¿Qué gastos no están sujetos a impuestos?
A diferencia de los gastos imponibles, los gastos no imponibles no se incluyen en la renta imponible del contribuyente. Según el Consejo fiscal del IRS 2011-25, los ejemplos comunes incluyen obsequios, beneficios de compensación para trabajadores y pagos de manutención infantil. Debido a que los pagos no están sujetos a impuestos, la persona que gasta el artículo no puede deducir el gasto.
¿Los reembolsos de gastos de mudanza están sujetos a impuestos?
La respuesta corta es sí”. Los gastos de reubicación de los empleados pagados por un empleador (aparte de los programas de venta de viviendas BVO/GBO) son considerados ingresos imponibles para el empleado por el IRS y las autoridades estatales (y por los gobiernos locales que imponen un impuesto sobre la renta).
¿Qué son los gastos de empleados reembolsados?
¿Qué es el reembolso de gastos?
El proceso de reembolso de gastos permite a los empleadores reembolsar a los empleados que han gastado su propio dinero en gastos relacionados con el negocio. Cuando los empleados reciben un reembolso de gastos, normalmente no se les pedirá que informen dichos pagos como salarios o ingresos.
¿Se le pueden reembolsar los gastos a un contratista independiente?
Reembolso de gastos para contratistas independientes Existen diferentes reglas de reembolso de gastos para contratistas independientes, a quienes se les paga a través del Formulario 1099. La mayoría de las empresas prefieren incluir los montos de reembolso en los ingresos del 1099 en lugar de reembolsar los gastos.
¿Qué gastos pueden ser reembolsados bajo un plan contable?
Los gastos relacionados con el negocio incurridos por los empleados pueden incluir cosas como viajes, comidas, alojamiento, entretenimiento o transporte. Los empleados deben contabilizar adecuadamente los gastos con registros y devolver cualquier reembolso en exceso dentro de un período de tiempo razonable.
¿Se informan los reembolsos en W2?
Es probable que sus reembolsos de gastos no se informen en su W-2, ya que no se consideran ingresos. Nota: Los gastos relacionados con el trabajo no reembolsados son deducibles en el Anexo A (Deducciones detalladas) y están sujetos al límite mínimo del 2 % para deducciones detalladas misceláneas.
¿Los reembolsos de comidas son ingresos imponibles?
En este ejemplo, el reembolso o la asignación para comidas está sujeto a impuestos y debe declararse en el formulario W2 del empleado. Si no reembolsan al empleador, entonces el costo de la comida debe incluirse en el salario del empleado como un beneficio adicional imponible.
¿Se debe gravar el reembolso del teléfono celular?
En una guía de auditoría para sus examinadores, el IRS declaró que cuando los empleadores dan dinero a los empleados como reembolso por el uso comercial de un teléfono celular personal, ese dinero no está sujeto a impuestos.
¿Cómo se grava una dieta de viaje?
Una asignación de viaje (cantidad fija por mes con o sin tarjeta de gasolina) es diferente ya que dicha cantidad podría estar gravada a una tasa del 20%, 80% o 100% al recibirla. La costumbre es gravar dicha cantidad al 80%, lo que significa que la mayor parte de la asignación fue gravada a diferencia de una asignación de reembolso que no fue gravada en absoluto.